Шаг 1. Настройка справочника Статьи ДДС
Для начала выведем данный справочник на панель действий Банк и касса раздела Справочники. Для этих целей в разделе Администрирование выберем команду Параметры учета:
Поскольку статьи ДДС являются субконто к счетам бух.учета 50,51,52, то выбираем команду Настройка плана счетов. В разделе Учет движения денежных средств на панели действий открываем ссылку По расчетным счетам:
Ставим галочку в поле По статьям движения денежных средств и нажимаем Записать и закрыть:
В разделе Справочники на панели навигации теперь отображается справочник Статьи движения денежных средств:
Шаг 2. Виды движения денежных средств в 1С 8.3
Теперь самое главное. Чтобы отчет по форме ОКУД 0710004 формировался в 1С 8.3 без ошибок, нужно правильно выбирать вид движения денежных средств, потому что именно этот реквизит настроен в соответствии с данным отчетом. Виды движения денежных средств предопределены в 1С 8.3, в то время как наименование статей денежных средств организация может определять самостоятельно:
Шаг 3. Учет движения денежных средств по статьям
Согласно ПБУ 23/11 денежные потоки предприятия разделяются на потоки от финансовых, инвестиционных и текущих операций. Создадим данные группы в справочнике Статьи движения денежных средств. Для этих целей, открыв справочник, нужно выбрать команду Создать группу:
Обратите внимание, что под строчкой Вид движения подсказка Наименование показателя формы Отчет о движении денежных средств бухгалтерской отчетности.
Открываем выпадающего список и выбираем нужную статью:
В поле Использовать по умолчанию в операциях, можно выбрать из выпадающего меню операцию, при отражении которой статья денежных средств будет подставляться автоматически:
Как отражаются статьи движения денежных средств в 1С 8.3 на примере
Рассмотрим пример. Оформим оплату поставщику документом списания денежных средств с расчетного счета. Программа 1С 8.3 автоматически подставила в поле Движение денежных средств статью с видом движения Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов:
Посмотрим, как в 1С 8.3 отразилась данная операция в оборотно-сальдовой ведомости счета 51, а также в карточке этого счета. В нашем случае карточка по счету 51 выглядят следующим образом:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51:
Чтобы в 1С 8.3 получить ОСВ в подобном виде, следует в настройках выбрать Группировку по статьям движения денежных средств:
Сформируем Отчет о движении денежных средств в 1С 8.3:
Видим, что общая сумма оплаты поставщикам отражена в отчете правильно. Причем отдельно выделен НДС, начисленный к возмещению при расчетах с поставщиками, что можно выяснить, выбрав расшифровку строки:
Таким образом, при корректном и внимательном заполнении справочника Статьи движения денежных средств, формирование соответствующего отчета в 1С 8.3 не потребует особых трудозатрат.
В статьях ДДС, которые не являются денежными потоками: получение в банке наличных, обмен валюты и т.д., вид движения не заполняется.
Как отразить статьи движения денежных средств в приходном и расходном кассовом ордере, какие могут возникать ошибки при проведении кассовых операций в 1С 8.2 (8.3) можно изучить в нашем видео уроке:
Поставьте вашу оценку этой статье:
- повышение финансовой устойчивости компании за счет рационального использования заемных средств;
- улучшение платежеспособности компании;
- снижение рисков (кассовый разрыв);
- рациональное использование денежных средств.
Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»
Данный этап можно разбить на следующие задачи:
- структурирование денежных потоков;
- создание регламентов основных процессов управления движением денежных средств
Структурирование денежных потоков
Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».
Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.
На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.
Статьи движения денежных средств, с примером структурированного справочника
Денежные потоки от текущих операций
- Поступления:
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг, арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей;
- от перепродажи финансовых вложений;
- прочие поступления;
- Платежи:
- поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
- в связи с оплатой труда работников;
- процентов по долговым обязательствам;
- налога на прибыль;
- прочие платежи;
- Поступления:
Денежные потоки от инвестиционных операций
- Поступления:
- от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений);
- от продажи акций (долей участия) в других организациях;
- от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам);
- дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях;
- прочие поступления;
- Платежи:
- в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов;
- в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях;
- в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам;
- процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива;
- прочие платежи;
- Поступления:
- Денежные потоки от финансовых операций
- Поступления:
- получение кредитов и займов;
- денежных вкладов собственников (участников);
- от выпуска акций, увеличения долей участия;
- от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.;
- прочие поступления;
- Платежи:
- собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;
- на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);
- в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов;
- прочие платежи;
- Поступления:
Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.
Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.
Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.
Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).
Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.
Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами», разработанный на базе 1С 8, дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.
Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:
- Реквизиты используемые в формировании отчетных форм:
- Наименование
- Наименование не иностранном языке
- Код для отчетов
- Используемые системой и увеличивающие возможности аналитического использования справочника:
- Направление движения
- Вид статьи движения денежных средств
- Аналитики статьи
- Реквизиты повышающие возможности администрирования
- Группа доступа
- Период действия аналитики
Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.
Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.
Деньги любят счёт
Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:
Аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;
Не страдала от кассовых разрывов;
Вкладывала свободные деньги в новые проекты.
Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.
А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе , нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.
Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе . Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:
Откроем в разделе «Администрирование» - «Настройки программы» - «Параметры учёта»;
Во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.
Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.
Зачем делать анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств - информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» - «Банк и касса» - «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.
Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость
Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт - часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.
Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе - оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.
Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С - бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее . Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе .
Работайте в 1С с удовольствием!